Finansinspektionens föreskrifter om skyldighet för tredjelandsfilialer att rapportera vissa uppgifter

Dessa föreskrifter gäller för filialer till företag som driver verksamhet genom filial i Sverige och som har huvudkontor i ett tredjeland (tredjelandsföretag), och som har fått tillstånd enligt 1 a kap. 56 § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag.

En filial enligt 1 § ska lämna Finansinspektionen uppgifter om

• 1.
  de tillgångar och skulder som anges i 5 kap. 1 § Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2026:10) om vissa krav för tredjelandsfilialer, som är redovisade enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder med de begränsningar som följer av god redovisningssed i Sverige, med en uppdelning som visar

  • a)
    de största bokförda tillgångarna och skulderna uppdelade på sektor och typ av motpart, framför allt exponeringar inom den finansiella sektorn,
  • b)
    väsentliga koncentrationer av exponeringar och finansieringskällor till särskilda typer av motparter, och
  • c)
    väsentliga interna transaktioner med tredjelandsföretaget och med medlemmar i företagets grupp,
• 2.
  huruvida filialen uppfyller kraven i 5 b kap. 4–7 §§ lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, och
• 3.
  de arrangemang för insättningsskydd som finns tillgängliga för insättare i filialen, i enlighet med artikel 15.2 och 15.3 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU.

Filialen ska också lämna Finansinspektionen följande uppgifter om tredjelandsföretaget

• 1.
  aggregerad information om tillgångar och skulder som innehas respektive bokförs av dotterföretagen och andra filialer från tredjeland inom tredjelandsföretagets grupp i Europeiska unionen,
• 2.
  hur tredjelandsföretaget efterlever de tillsynskrav det ska tillämpa, dels individuellt, dels för gruppen,
• 3.
  omfattande översyner och bedömningar när dessa utförs rörande tredjelandsföretaget samt de efterföljande tillsynsbesluten, vid behov,
• 4.
  tredjelandsföretagets återhämtningsplaner och de specifika åtgärder som tredjelandsföretaget kan vidta när det gäller filialer från tredjeland enligt de planerna samt eventuella senare uppdateringar och ändringar av planerna,
• 5.
  tredjelandsföretagets affärsstrategi i förhållande till filialer från tredjeland och eventuella senare ändringar av den strategin, och
• 6.
  de tjänster som tredjelandsföretaget tillhandahåller kunder som är etablerade eller belägna i Europeiska unionen på basis av kundinitierade kontakter avseende tjänster enligt 1 a kap. 56 § lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag.

Bestämmelser om den uppgiftslämning som en filial ska göra enligt 2 och 2 a §§ finns i den delegerade förordning som Europeiska kommissionen ges befogenhet att anta enligt artikel 48l i Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/1619 av den 31 maj 2024 om ändring av direktiv 2013/36/EU vad gäller tillsynsbefogenheter, sanktioner, filialer från tredjeland och miljö, samhällsansvar och bolagsstyrningsrisker.