Bilaga 9

Anvisningar till blanketten Rapportering av gruppbaserad kapitalbas och gruppbaserat kapitalkrav

Samtliga belopp ska anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste tusental.

A. Allmänna upplysningar

I avsnitt A framgår särskild information som ska lämnas till Finansinspektionen. Ange i rutan ett av de val som finns, till exempel JA eller NEJ.

A1 Rapporteringsvaluta Ange om uppgifterna rapporteras i svenska kronor (SEK) eller i euro (EUR).

A2 Beaktande av delägt dotterföretag Ange om det finns ett delägt dotterföretag som beaktas som helägt på grund av kapitalunderskott.

A3 Undantag Ange om Finansinspektionen har medgett att ett eller flera företag utelämnas från rapportering av gruppbaserad kapitalbas och gruppbaserat kapitalkrav.

A4 Beräkning för en grupp enligt sektorsregler Ange om kapitalbasen och kapitalkraven har räknats fram enligt sektorsregler för anknutna företag som bildar en grupp och om dessa resultat har använts, enligt de allmänna råden till 12 kap. 9 eller 11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag, vid beräkningen av gruppbaserad kapitalbas och kapitalkrav.

A5 Kommentarer Här kan ni lämna egna kommentarer till rapporteringen. Kommentera om ni till exempel har svarat JA i A2–A4.

B. Sammanställning av kapitalbas och kapitalkrav – Grupp

Ange uppgifter i B1–B7 och B9 för respektive företag som omfattas av rapporteringen kolumnvis från och med kolumn K2. En summering görs automatiskt till summakolumnen K1. Utöver namnen på företagen som ingår i gruppen anges tjänstepensionsföretagets ägarandel i procent med två decimaler för respektive företag.

Om Finansinspektionen har medgett att tjänstepensionsföretaget får beakta ett underskott i ett delägt dotterföretag till motsvarande ägarandel, enligt 12 kap. 12 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag, redovisas uppgifter motsvarande denna ägarandel i B1–B7 och B9.

B1 Kapitalbas före justeringar på gruppnivå Redovisa den kapitalbas som ska ingå för respektive enskilda företag enligt 12 kap. 5 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag. B2 Avdrag – Bokfört värde aktier i företag i gruppen Redovisa det avdrag som varje ägande företag ska göra för det bokförda värdet av ägda aktier och andelar i företag i gruppen, för att undvika dubbelräkning av poster i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 § Finansinspektionens föreskrifter om tjänstepensionsföretag.

B3 Avdrag – Förlagslån inom gruppen Redovisa avdrag för förlagslån mellan företag i gruppen för att undvika dubbelräkning av poster i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

B4 Avdrag – Övrig dubbelräkning Redovisa avdrag för dubbelräkning av poster i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag om dessa inte har redovisats under en annan rubrik.

B5 Avdrag – Vissa poster som får medräknas till ett begränsat belopp Redovisa avdrag enligt 12 kap. 14–17 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

B6 Avdrag – Internt skapat kapital Redovisa avdrag för internt skapat kapital enligt 12 kap. 18 och 19 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

B7 Övriga justeringar Redovisa justeringar som inte kan placeras under en annan rubrik, till exempel avdrag till följd av det som framgår av 12 kap. 20 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

B9 Gruppbaserat kapitalkrav Redovisa de kapitalkrav som ska ingå för respektive enskilt företag enligt 12 kap. 6 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.