Ett fondbolag ska, för varje värdepappersfond som bolaget förvaltar, göra en sammanställning per den sista bankdagen i varje kvartal över fondens innehav av sådana tillgångar som anges i lagen (2004:46) om värdepappersfonder, över fondförmögenheten, övriga tillgångar och skulder som ingår i fonden samt fondandelsvärdet.
Sammanställningen ska även innehålla information om
- 1.hävstång, beräknad som summan av derivatinstrumentens underliggande exponerade värden,
- 2.standardavvikelse,
- 3.procentuell andel av fondens tillgångar som kan likvideras inom 1 dag, 2–7 dagar, 8–30 dagar, 31–90 dagar, 91–180 dagar, 181–365 dagar respektive 366 dagar eller mer,
- 4.förvaltningsavgift,
- 5.prestationsbaserad avgift,
- 6.typ av fond,
- 7.jämförelseindex,
- 8.aktiv risk,
- 9.placering av medel på konto hos kreditinstitut,
- 10.motpartsexponering för OTC-derivat, och
- 11.exponering mot företagsgrupp.
Om fondens sammanlagda exponering beräknas med hjälp av en Value at Riskmodell ska sammanställningen innehålla information om modellen samt fondens Value at Risk och hur den har beräknats.
Sammanställningen ska upprättas på det sätt som närmare anges på Finansinspektionens webbplats.
