Ett fondbolag ska i verksamhetsplanen lämna en prognos för sina ekonomiska förhållanden för de tre närmaste verksamhetsåren. Bolaget ska i prognosen redovisa vilka antaganden som den bygger på. Prognosen ska omfatta
- 1.en balans- och resultaträkning,
- 2.en analys av kapitalkraven enligt 2 kap. 8–11 §§ lagen (2004:46) om värdepappersfonder, samt
- 3.en beskrivning av hur resultatet av balans- och resultaträkningen påverkar det startkapital som bolaget ska ha enligt lagen om värdepappersfonder.
I verksamhetsplanen ska bolaget lämna uppgifter om beräknade fasta omkostnader enligt 5 kap. 4 § för det första verksamhetsåret. Om verksamheten har drivits under en period som är längre än ett år, ska verksamhetsplanen löpande uppdateras med uppgifter om föregående års fasta omkostnader.
En känslighetsanalys ska även lämnas som visar hur ändrade antaganden, exempelvis för förvaltningsvolymer och avkastning i förvaltade fonder, påverkar angivna prognoser och kapitalkrav enligt lagen om värdepappersfonder.
Ett fondbolag ska redogöra för hur det avser att finansiera verksamheten.
Ett fondbolag som enligt 1 kap. 4 § lagen om värdepappersfonder har tillstånd för diskretionär portföljförvaltning, ska redogöra för vilket kapital som finns för att täcka bolagets risker enligt 2 kap. 10 och 10 a §§ lagen om värdepappersfonder.
