bilaga 3 enligt FFFS 2022:12 · FFFS 2013:1 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om säkerställda obligationer

bilaga 3

Bilaga 3

Anvisningar för rapportering till Finansinspektionen

Belopp och valuta

Om inte annat anges ska belopp anges i kronor. Utländsk valuta ska omräknas till svenska kronor med ledning av de avistakurser som gäller på balansdagen.

1.
Generell information
1.2 Med period avses rapporteringsperiodens balansdag.
1.3 Här anges id för eller namn på det register över säkerställda obligationer, säkerhetsmassa och, i förekommande fall, derivatavtal som ska föras enligt 3 kap. 10 § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer och 5 kap. 5 § föreskrifterna.
1.4 Här anges adressen till den webbsida där institutet har publicerat information enligt 7 kap.
2.
Matchningskrav
2.1 Det totala värdet av alla tillgångar, inklusive derivattillgångar (betalningsfordringar kopplade till derivatavtal), som ingår i säkerhetsmassan.
2.2 Här redovisas värdet av derivattillgångar separat.
2.3 Det totala värdet av alla skulder, inklusive derivatskulder (betalningsförpliktelser kopplade till derivatkontrakt), som ingår i säkerhetsmassan.
2.4 Här redovisas värdet av derivatskulder separat.
2.5 Det värde av säkerhetsmassan som på balansdagen överstiger värdet av de fordringar som görs gällande mot emittentinstitutet på grund av säkerställda obligationer (övervärde).
2.6 Värdet på likviditetsbufferten enligt 3 kap. 9 a § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer jämfört med det lagstadgade kravet.
3.
Tillgångar i säkerhetsmassan
Översikt säkerhetsmassan
3.1 Här anges det totala antalet krediter och den totala kreditvolymen.
3.2 Här anges det totala antalet enskilda låntagare.
3.3. Här anges det totala antalet säkerheter och deras totala marknadsvärde.
3.4. Här anges ett genomsnitt av den totala kreditvolymen per enskild låntagare. Hypotekskrediter
3.5 Med typ av kredit avses hypotekskredit, enligt 3 kap. 1 § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer, uppdelat på krediter som har lämnats mot säkerhet i bostadsfastigheter och krediter som har lämnats mot säkerhet i kommersiella fastigheter.
3.6 Med typ av säkerhet avses följande när det gäller: – Bostadsfastigheter: Den typ av bostad som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges enfamiljshus, bostadsrätt, flerfamiljshus som ägs av en bostadsrättsförening, flerfamiljshus som inte ägs av en bostadsrättsförening, jord- eller skogsbruk eller övrigt. – Kommersiella fastigheter: Den typ av verksamhet som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges jord- eller skogsbruk, kontors- eller affärsändamål, eller övrigt.
3.7 Med genomsnittlig kreditvolym avses total genomsnittlig kreditvolym av hypotekskrediter.
3.8 Här anges antal hypotekskrediter.
3.9 Här anges total kreditvolym av hypotekskrediter.
3.10 Med kreditens valuta avses den valuta som krediten är utställd i.
3.11 Här anges ett genomsnitt av krediternas belåningsgrad, det vill säga den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten.
3.12 Värdet ska anges per län och för det land som säkerheten är belägen i. Om län inte finns som geografiskt område anges endast information om vilket land som säkerheten är belägen i.
3.13 Med värderingsmetod avses den metod som används för att bedöma marknadsvärdet enligt 3 kap. 4 § lagen om utgivning av säkerställda obligationer. Här ska anges om värderingsmetoden senast baserades på en individuell värdering eller på generella prisnivåer.
3.14 Här anges genomsnittlig tid uttryckt i år sedan säkerheten omvärderades (faktisk registrering av nytt värde).
Offentliga krediter
3.15. Med låntagare/garant avses de kategorier som räknas upp i artikel 129.1 a och b i tillsynsförordningen.
3.16 Här anges den totala genomsnittliga kreditvolymen för offentliga krediter.
3.17 Här anges antalet offentliga krediter.
3.18 Här anges den totala kreditvolymen för offentliga krediter.
3.19 Här anges den valuta som krediten är utställd i.
3.20 Värdet ska anges för det land som krediten är utställd i.
Räntevillkor
3.21 Här anges den totala kreditvolymen för alla krediter i säkerhetsmassan.
3.22 Här anges den valuta som krediten är utställd i.
3.23 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Med rörlig räntebindningstyp avses en bindningstid på upp till tre månader. En ränta med en bindningstid på över tre månader betraktas som fast ränta.
3.24 Innevarande räntebindningstid för krediten ska anges i år.
3.25 Här anges om det finns en avtalsmässig amortering för krediten.
Krediternas löptidsstruktur
3.26 Den totala kreditvolymen i säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika löptidsintervall. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–10 eller >10 år för krediter vars löptid överstiger 10 år. Informationen lämnas som nominellt utestående belopp. Värdet anges per intervall och på totalnivå.
3.27 Andel av total kreditvolym fördelad på olika löptidsintervall. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–10 eller >10 år för krediter vars löptid överstiger 10 år. Värdet anges i procent per intervall och på totalnivå.
3.28. Den viktade återstående löptiden är den genomsnittliga återstående löptiden för alla krediter i säkerhetsmassan, viktad efter utestående belopp. Med löptid avses den förfallodag som har avtalats i kreditavtalet. Värdet anges i år.
Tid sedan krediten utbetalades
3.29 Den totala kreditvolymen i säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika löptidsintervall sedan krediten utbetalades. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–5 år eller >5 år för krediter vars löptid överstiger 5 år. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.
3.30 Andel av total kreditvolym fördelad på olika löptidsintervall sedan krediten utbetalades. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–5 år eller >5 år för krediter vars löptid överstiger 5 år. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.
3.31. Här anges den genomsnittliga belåningsgraden för alla krediter i säkerhetsmassan, viktad efter utestående belopp. Med belåningsgrad avses den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten. Informationen ska anges i procent per intervall och på totalnivå.
Belåningsgrader
3.32 Total kreditvolym i säkerhetsmassan anges fördelad på olika intervall.
3.33 Andel av total kreditvolym fördelad på olika intervall.
Med belåningsgrad avses den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten.
Informationen i 3.32 och 3.33 anges i intervall på 10 procentenheter från 0–70 procent, och i intervall på 5 procentenheter från 70–80 procent eller >80 procent för krediter vars belåningsgrad överstiger 80 procent. Informationen ska anges även på totalnivå.
Krediter där belåningsgrad saknas, till exempel offentliga krediter, behöver inte ingå i den information som lämnas i 3.32 och 3.33.
Tid sedan omvärdering
3.34 Med värderingsmetod avses den metod som används för att bedöma säkerhetens marknadsvärde enligt 3 kap. 4 § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer. Här ska anges om värderingsmetoden senast baserades på en individuell värdering eller på generella prisnivåer.
3.35 Med typ av kredit avses hypotekskredit enligt 3 kap. 1 § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer, uppdelat på krediter som har lämnats mot säkerhet i bostadsfastigheter och krediter som har lämnats mot säkerhet i kommersiella fastigheter.
3.36 Med typ av säkerhet avses följande när det gäller: – Bostadsfastigheter: Den typ av bostad som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges enfamiljshus, bostadsrätt, flerfamiljshus som ägs av en bostadsrättsförening, flerfamiljshus som inte ägs av en bostadsrättsförening, jord- eller skogsbruk eller övrigt. – Kommersiella fastigheter: Den typ av verksamhet som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges jord- eller skogsbruk, kontors- eller affärsändamål, eller övrigt.
Informationen i 3.34–3.36 anges i årliga intervall från 0–3 år i både volym och antal, eller > 3 år för säkerheter som inte har omvärderats de senaste tre åren. Informationen ska även anges på totalnivå.
Oreglerade fordringar
Med oreglerad fordran avses en fordran där en betalningsförpliktelse (räntor, amorteringar) har förfallit till betalning sedan mer än 60 dagar. Intervall som överstiger 60 dagar avser oreglerade fordringar som ingår i säkerhetsmassan, men som inte kan räknas med i säkerhetsmassans värde.
3.37 De oreglerade fordringarnas totala volym i säkerhetsmassan ska anges fördelad på intervall sedan krediten blev oreglerad. Informationen lämnas som nominellt utestående belopp.
3.38 De oreglerade fordringarnas andel av den totala volymen av säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika intervall med utgångspunkt i när krediten blev oreglerad. Informationen anges i procent.
Informationen i 3.37 och 3.38 anges i intervall på 1–30 dagar, 31–60 dagar, 61–90 dagar och över 90 dagar. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.
4.
Säkerställda obligationer
Översikt säkerställda obligationer
4.1 Den totala volymen av alla säkerställda obligationer inklusive repor ska anges. Om obligationerna är utgivna i olika valutor, används det sammanlagda värdet i svenska kronor som används i registret. Med repa avses ett avtal om köp av finansiella instrument (återköpsavtal och i vissa fall säkerhetsöverlåtelse). I avtalet ingår en samtidig överenskommelse om en försäljning av sådana instrument av samma mängd och slag vid en viss senare tidpunkt till ett förutbestämt pris, eller omvänt.
4.2 Här anges den totala volymen av repor i säkerställda obligationer separat.
4.3 Här anges det kreditbetyg som emittentinstitutet har på sitt långfristiga upplåningsprogram för säkerställda obligationer. Om emittentinstitutet har olika upplåningsprogram som har olika kreditbetyg, anges det lägsta betyget. Betygen anges från kreditvärderingsinstituten Standard & Poor´s, Moody´s och Fitch. Om det inte finns något kreditbetyg från dessa institut kan ett annat kreditvärderingsinstitut och dess kreditbetyg anges under fältet Övrigt.
Benchmarkobligationer
Alla benchmarkobligationer ska rapporteras under 4.4–4.14. Det är emittentinstitutet som bedömer om obligationen ska redovisas under 4.4–4.14 eller som övriga säkerställda obligationer under 4.15–4.25.
4.4 När en säkerställd obligation emitteras tilldelas den en unik identitetskod, en så kallad ISIN-kod (International Securities Identification Number). För så kallade on tap-emissioner, där obligationens volym utökas under löptiden, anges en total volym av hela obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.
4.5 Volymen av de benchmarkobligationer som finns utestående i emittentinstitutets program för säkerställda obligationer ska anges. Med benchmarkobligationer avses här både svenska benchmarkobligationer och de benchmarkobligationer som används internationellt.
4.6 Här anges den totala emitterade volymen som har emitterats för den enskilda obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.
4.7 Med valuta avses den valuta som obligationen är utställd i.
4.8 Med emissionsdatum avses datumet från den tidpunkt då obligationen var säljbar (emitterades). Om volymen utökas anges det ursprungliga datumet då obligationen emitterades. Man tar alltså ingen hänsyn till datum för nya volymer.
4.9 Ange om benämningen europeisk säkerställd obligation (premium) används.
4.10 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Rörlig räntebindningstyp innebär att obligationen är emitterad med en rörlig ränta, en så kallad Floating Rate Note (FRN) där räntan binds om med hög frekvens, oftast var tredje månad. Med fast räntebindning avses obligationer där räntesatsen är fast under hela löptiden. Om obligationens räntebindningstyp enligt villkor kan ändras under obligationens löptid, anges den räntebindningstyp som är aktuell vid rapporteringstillfället.
4.11 Den räntesats i procent som är aktuell på balansdagen. 4.12 Här anges obligationens ordinarie förfallodag enligt avtalsvillkoren.
4.13 Här anges om obligationen har ett avtalsvillkor om att löptiden kan förlängas efter Finansinspektionens godkännande.
4.14 Här anges den förfallodag som obligationen enligt avtalsvillkor kan förlängas till. Kan återbetalningstidpunkten enligt avtalsvillkoren skjutas upp flera gånger anges det datum som är närmast den ordinarie förfallodagen.
Informationen i 4.5 och .6 anges även på totalnivå.
Övriga säkerställda obligationer
4.15 Vid emission av en säkerställd obligation tilldelas obligationen en unik identitetskod, ISIN-kod. För så kallade on tap-emissioner, där obligationens volym utökas under löptiden, anges en total volym av hela obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.
4.16 Här anges den volym av säkerställda obligationer som emittentinstitutet har utestående och som inte har rapporterats enligt 4.4–4.14. Här rapporteras mindre volymer av säkerställda obligationer, så kallade private placements.
4.17 Här anges den totala emitterade volymen som har emitterats för den enskilda obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.
4.18 Med valuta avses den valuta som obligationen är utställd i.
4.19 Med emissionsdatum avses datumet från den tidpunkt då obligationen var säljbar (emitterades). Om volymen utökas anges det ursprungliga datumet då obligationen emitterades. Man tar alltså ingen hänsyn till datum för nya volymer.
4.20 Ange om benämningen europeisk säkerställd obligation (premium) används.
4.21 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Om obligationens räntebindningstyp enligt villkor kan ändras under obligationens löptid, anges den räntebindningstyp som är aktuell vid rapporteringstillfället.
4.22 Här anges den räntesats i procent som är aktuell på balansdagen.
4.23 Här anges obligationens ordinarie förfallodatum enligt avtalsvillkoren.
4.24 Här anges om obligationen har ett avtalsvillkor om att löptiden kan förlängas efter Finansinspektionens godkännande.
4.25 Här anges den förfallodag som obligationen enligt avtalsvillkor kan förlängas till. Kan återbetalningstidpunkten enligt avtalsvillkoren skjutas upp flera gånger anges det datum som är närmast den ordinarie förfallodagen.
Informationen i 4.16 och 4.17 anges även på totalnivå.
Förfalloprofil för säkerställda obligationer
4.26 Den volym av säkerställda obligationer som finns utestående i emittentinstitutets program för säkerställda obligationer. Informationen anges i årliga löptidsintervall på 0–10 år eller > år 10 år för obligationer vars löptid överstiger 10 år.
4.27 Andel av utestående volym av säkerställda obligationer i förhållande till den totala volymen fördelad på olika löptidsintervall. Informationen anges i årliga löptidsintervall på 0–10 år eller > 10 år för den andel av obligationer vars löptid överstiger 10 år. Informationen anges i procent.
4.28 Den volymviktade återstående löptiden för alla utestående säkerställda obligationer uttryckt i år. Med löptid avses den förfallodag som har avtalats i obligationsavtalet.
5.
Risksäkring

Valutarisk

5.1 Med valuta avses den valuta som tillgångarna i säkerhetsmassan och de säkerställda obligationerna är utgiven i.

5.2 Här anges tillgångarna i säkerhetsmassan fördelade per valuta, exklusive eventuella derivatavtal.

5.3 Här anges tillgångarna i säkerhetsmassan fördelade per valuta, inklusive eventuella derivatavtal.

5.4 Här anges säkerställda obligationer fördelade på den valuta som obligationen är utgiven i, exklusive eventuella derivatavtal.

5.5 Här anges säkerställda obligationer fördelade på den valuta som obligationen är utgiven i, inklusive eventuella derivatavtal.

5.6 Här anges andelen derivatavtal av det totala antalet derivatavtal som är koncerninterna. Med koncerninterna derivat avses derivatavtal som har träffats inom koncernen. Informationen anges i procent.

Informationen i 5.2–5.5 lämnas som nominellt utestående belopp.

Ränterisk

5.7 Här anges räntebindningstyp (fast eller rörlig) för tillgångarna i säkerhetsmassan och de säkerställda obligationerna.

5.8 Här anges volymen av de säkerställda tillgångarna i säkerhetsmassan fördelad på räntebindningstyp, exklusive eventuella derivatavtal.

5.9 Här anges volymen av de säkerställda tillgångarna i säkerhetsmassan fördelad på räntebindningstyp, inklusive eventuella derivatavtal.

5.10 Här anges volymen av säkerställda obligationer fördelad på den räntebindningstyp som obligationen är utgiven i, exklusive eventuella derivatavtal.

5.11 Här anges volymen av säkerställda obligationer fördelad på den räntebindningstid som obligationen är utgiven i, inklusive eventuella derivatavtal. 5.12 Här anges andelen derivatavtal av det totala antalet derivatavtal som är koncerninterna. Med koncerninterna derivat avses derivatavtal som har ingåtts med andra företag inom samma koncern. Informationen anges i procent.

Informationen i 5.8–5.11 lämnas som nominellt utestående belopp.

Likviditetsbuffert

5.13 Här anges den typ av tillgångar som ingår i likviditetsbufferten enligt 3 kap. 9 a § lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer. Med typ av tillgång avses de tillgångar som definieras i artiklarna 10–13 i likviditetstäckningsförordningen, inklusive insättningar i kreditinstitut.

5.14 Här anges tillgångarnas klass. Tillgångarna klassificeras enligt följande:

1.
Tillgångar på nivå 1 enligt likviditetstäckningsförordningen.
2.
Tillgångar på nivå 2A enligt likviditetstäckningsförordningen.
3.
Tillgångar på nivå 2B enligt likviditetstäckningsförordningen.
4.
Kortfristiga exponeringar och kortfristiga insättningar som avses i 3 kap. 9 a § andra stycket 2 lagen (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer.
5.
Exponeringar mot kreditinstitut som endast uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 3.

5.15 Här anges typ av motpart enligt kategorierna i artikel 129.1 a–f i tillsynsförordningen.

5.16 Om tillgången har en ISIN-kod ska denna anges här.

5.17 Här anges den valuta som tillgången är utställd i.

5.18 Här anges tillgångens nominella belopp.

5.19 Här anges tillgångens nuvärde.

5.20 Här anges om tillgången inkluderas i beräkningen av likviditetstäckningskvoten enligt artikel 4.1 i likviditetstäckningsförordningen.

Informationen i 5.18–5.19 anges även på totalnivå.

Likviditetsflöden

5.21 Här anges en daglig tidsperiod från och med dag 0 till och med dag 360.

5.22 Här anges värdet av totala kassaflöden från tillgångar i säkerhetsmassan. Dessa anges per dag under den aktuella perioden enligt vad som anges i 5.21.

5.23 Här anges värdet av totala kassaflöden från skulderna kopplade till säkerhetsmassan. Dessa anges per dag under den aktuella perioden som anges i 5.21.

5.24 Här anges nettobeloppet av kassaflödena, vilket innebär skillnaden mellan de värden som har angetts i 5.22 och 5.23. 5.25 Här anges ackumulerat nettolikviditetsutflöde per dag. Vid beräkningen ska hänsyn tas till nettolikviditetsflödet föregående dag.

5.26 Här anges värdet för det högsta ackumulerade nettolikviditetsutflödet mellan dag 0 och 180.

Bilaga 3

Källa